Steuerliche Änderungen 2025 – Was Sie wissen müssen
Im Jahr 2025 treten in Deutschland mehrere steuerliche Änderungen in Kraft, die sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen betreffen. Dieser Beitrag bietet einen Überblick über die wichtigsten Neuerungen, einschließlich erhöhter Freibeträge, Steuererleichterungen und Anpassungen durch die Grundsteuerreform.
Erhöhung des Grundfreibetrags
Der steuerliche Grundfreibetrag, bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss, steigt 2025 auf 12.096 Euro und 2026 auf 12.348 Euro.
Diese Anpassung soll das Existenzminimum sichern und die Auswirkungen der kalten Progression mindern. [¹]
Anpassungen beim Einkommensteuertarif
Ab 2025 gelten neue Grenzwerte im Einkommensteuertarif:
- Zweite Steuerstufe: Der progressive Steuersatz von 14 bis 24 Prozent endet bei 17.430 Euro (zuvor 17.005 Euro).
- Dritte Steuerstufe: Ein Steuersatz von 24 bis 42 Prozent gilt bis zu einem zu versteuernden Einkommen von 68.430 Euro (zuvor 66.760 Euro).
Diese Anpassungen sollen eine gerechtere Verteilung der Steuerlast gewährleisten. [²]
Erhöhung von Kindergeld und Kinderfreibetrag
Familien profitieren 2025 von folgenden Verbesserungen:
- Kindergeld: Erhöhung um fünf Euro auf 255 Euro pro Kind und Monat.
- Kinderfreibetrag: Anhebung um 60 Euro auf 6.672 Euro.
Diese Maßnahmen sollen Familien finanziell entlasten und die Kinderförderung stärken. [³]
Einführung der E-Rechnungspflicht
Ab 2025 wird die elektronische Rechnungsstellung (E-Rechnung) im B2B-Bereich verpflichtend.
Unternehmen müssen sicherstellen, dass sie E-Rechnungen sowohl senden als auch empfangen können.
Diese Maßnahme zielt darauf ab, die Digitalisierung voranzutreiben und den Verwaltungsaufwand zu reduzieren. [⁴]
Änderungen für Kleinunternehmer
Ab 2025 können auch Unternehmer aus anderen EU-Staaten die deutsche Kleinunternehmerregelung für ihre in Deutschland erzielten Umsätze anwenden.
Umgekehrt haben deutsche Kleinunternehmer die Möglichkeit, im EU-Ausland von entsprechenden Regelungen Gebrauch zu machen.
Dies erfordert jedoch eine jährliche Meldung der Gesamtumsätze an das Bundeszentralamt für Steuern. [⁵]
Grundsteuerreform 2025
Eine bedeutende Änderung tritt mit der Grundsteuerreform in Kraft:
- Neubewertung von Grundstücken: Alle Grundstücke in Deutschland wurden zum 1. Januar 2022 neu bewertet. Diese Neubewertungen bilden die Basis für die Grundsteuererhebung ab 2025.
- Länderspezifische Modelle: Einige Bundesländer haben eigene Bewertungsmodelle eingeführt, was zu unterschiedlichen Berechnungsgrundlagen führen kann.
Diese Reform soll eine gerechtere Verteilung der Steuerlast gewährleisten. [⁶]
Auswirkungen auf Steuerzahler
Die genannten Änderungen führen zu unterschiedlichen finanziellen Effekten:
- Gering- und Durchschnittsverdiener profitieren von erhöhten Freibeträgen und Kindergeld, was zu einer Entlastung führt.
- Topverdiener könnten durch Anpassungen im Steuertarif und erhöhte Sozialabgaben eine höhere Steuerlast tragen.
Beispielsweise zahlt ein Single mit einem jährlichen Bruttoeinkommen von 100.000 Euro auf das Jahr gerechnet 863 Euro mehr Steuern und Abgaben. [⁷]
Fazit
Das Jahr 2025 bringt zahlreiche steuerliche Änderungen mit sich, die sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen betreffen.
Es ist empfehlenswert, sich frühzeitig mit den Neuerungen vertraut zu machen und gegebenenfalls steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen, um optimal auf die Änderungen vorbereitet zu sein.
Hinweis: Steuerliche Regelungen können komplex sein und individuelle Umstände berücksichtigen. Es wird daher empfohlen, bei spezifischen Fragen einen Steuerberater zu konsultieren.
Quellenverzeichnis
[¹] Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Entlastungen 2025
[²] Finanzportal Finanz.de – Einkommensteuertarif Änderungen 2025
[³] Steuerring.de – Erhöhung des Kindergeldes 2025
[⁴] Springer Professional – Einführung der E-Rechnungspflicht 2025
[⁵] Steuertipps.de – Kleinunternehmerregelung ab 2025
[⁶] Bundesfinanzministerium – FAQ zur Grundsteuerreform
[⁷] Institut der deutschen Wirtschaft Köln – Auswirkungen der Steuererhöhungen 2025
